3ème pilier A (lié)

Le pilier 3a : sécuriser l’avenir, optimiser le présent.

Pourquoi le 3e pilier est-il essentiel dans votre stratégie de prévoyance ?

Même en remplissant toutes les conditions du 1er pilier (AVS) et du 2e pilier (LPP), la couverture offerte à la retraite atteint rarement plus de 60 % du dernier salaire. Cela crée un écart de revenu important au moment de la retraite. C’est là que le 3e pilier intervient comme complément indispensable. Il permet de constituer une épargne personnalisée, en fonction de ses besoins, de ses projets et de son style de vie souhaité après la vie active.

Qu’est-ce que le pilier 3a et comment fonctionne-t-il en Suisse ?

Le pilier 3a est une forme d’épargne encadrée par la loi qui appartient à la prévoyance privée dite « liée ». Il s’adresse à toute personne ayant un revenu soumis à l’AVS et permet d’épargner en vue de la retraite tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux. Chaque année, la Confédération fixe un montant maximal de cotisation, déductible intégralement du revenu imposable. Cela permet non seulement de se constituer un capital retraite, mais aussi de réduire son imposition de manière directe et significative.

En Suisse, le système de prévoyance repose sur trois piliers. Le 3e pilier, et plus précisément le pilier 3a, est une solution volontaire mais hautement recommandée pour combler les lacunes de revenu à la retraite tout en profitant d’avantages fiscaux.

Chez ELYX Finance, nous vous accompagnons pour comprendre, comparer et choisir la solution 3a la plus adaptée à vos objectifs.

Quels sont les avantages d’ouvrir un pilier 3a ?

Le pilier 3a offre de nombreux avantages, à la fois sur le plan fiscal, personnel et patrimonial :

Qui peut cotiser au pilier 3a ?

Toute personne domiciliée en Suisse, exerçant une activité rémunérée et assujettie à l’AVS peut cotiser à un pilier 3a. Les frontaliers peuvent également en bénéficier selon leur statut.

À quel moment peut-on effectuer un versement sur son pilier 3a ?

Vous pouvez effectuer des versements à tout moment dans l’année. Toutefois, pour qu’ils soient pris en compte dans la déclaration d’impôts de l’année en cours, les montants doivent impérativement être versés et réceptionnés par l’institution de prévoyance avant le 31 décembre.

Qu’est-ce que le rachat rétroactif dans le pilier 3a à partir de 2025 ?

À partir du 1er janvier 2025, une nouvelle réglementation entre en vigueur, permettant de combler les lacunes de cotisations dans le pilier 3a de manière rétroactive (source : communiqué du Conseil fédéral du 6 novembre 2024).

 ▶ Les lacunes apparues à partir de 2025 pourront être compensées par des rachats, pendant un maximum de 10 ans.

 ▶ Les premiers rachats seront possibles dès 2026, uniquement pour les années où un revenu soumis à l’AVS a été perçu.

 ▶ Avant d’effectuer un rachat, la cotisation maximale de l’année en cours doit avoir été versée.

 ▶ Le montant annuel de rachat ne pourra pas excéder le plafond annuel en vigueur, que vous soyez affilié ou non à une caisse de pension.

 ▶ Les montants rachetés seront entièrement déductibles du revenu imposable.

Cette réforme constitue une réelle opportunité d’optimisation fiscale à moyen terme, en particulier pour les indépendants ou les personnes ayant eu des interruptions de cotisations.

Dans quels cas peut-on retirer son pilier 3a de manière anticipée ?

L’épargne est bloquée jusqu’à cinq ans avant l’âge légal de la retraite, sauf dans certains cas précis définis par la loi, en raison de l’incitation fiscale importante. Un retrait anticipé est possible uniquement dans les situations suivantes :

Acquisition d’un logement en propriété à usage propre (ou remboursement d’une hypothèque sur ce logement).

Démarrage d’une activité indépendante.

Départ définitif de Suisse.

Perception d’une rente AI entière.

Rachat dans une caisse de pension.

Faut-il choisir une solution bancaire ou assurantielle pour son pilier 3a ?

Les solutions bancaires sont appréciées pour leur grande souplesse : elles permettent de choisir librement le montant et la fréquence des versements, avec un accès rapide à des produits de placement. Toutefois, les possibilités d’investissement y sont souvent limitées à une gamme restreinte de fonds maison, ce qui peut limiter la diversification du portefeuille.

Les solutions assurantielles, quant à elles, proposent généralement une palette plus large en matière d’investissement, tout en intégrant des garanties précieuses comme la couverture en cas d’incapacité de gain ou de décès. Cette approche plus encadrée offre une sécurité supplémentaire, notamment en cas de coup dur, tout en garantissant la réalisation de vos objectifs d’épargne à long terme.

Il est important de noter que la fiscalité applicable au moment du retrait est identique, que vous choisissiez une solution bancaire ou assurantielle : dans les deux cas, le capital est imposé à un taux préférentiel et séparément des autres revenus.

Au-delà de ces éléments, de nombreuses autres différences existent : conditions de rachat, niveaux de frais, flexibilité contractuelle, performance des fonds proposés, accompagnement dans le temps, etc. ELYX Finance se fera un plaisir de vous les expliquer en détail et de vous orienter, en toute neutralité, vers la solution la plus pertinente selon votre profil et vos objectifs.

Comment est imposé le retrait du pilier 3a ?

Le versement en capital du pilier 3a est soumis à un impôt unique, à taux réduit. Cet impôt est prélevé séparément des autres revenus et ne s’additionne donc pas à votre revenu imposable classique. Le taux d’imposition varie selon le canton de résidence au moment du retrait.

Nous vous conseillons de consulter l’administration fiscale de votre canton pour connaître les taux exacts et les modalités d’imposition.

Comment peut-on investir son avoir 3a ?

L’avoir peut être placé dans des fonds de placement, avec différents profils de risque définis selon une échelle généralement utilisée en Suisse :

▶ Profil prudent (ou défensif) : Faible part en actions, idéal pour ceux qui privilégient la sécurité du capital.

▶ Profil équilibré : Répartition modérée entre actions et obligations, bon compromis entre sécurité et rendement.

▶ Profil dynamique : Part importante en actions, destiné aux investisseurs à plus long terme avec une tolérance au risque plus élevée.

▶ Profil offensif : Exposition maximale aux marchés actions, réservé aux investisseurs expérimentés acceptant une forte volatilité.

Cette diversification permet d’adapter votre stratégie 3a à votre horizon d’investissement, à vos objectifs de rendement et à votre tolérance au risque. Sur le long terme, l’investissement en fonds présente un potentiel de rendement supérieur à celui d’un compte épargne classique.

Comment le pilier 3a permet-il de faire des économies d’impôts ?

Prenons un exemple concret : une personne avec un Taux d’Imposition Marginal (TIM) de 30 % verse 7’258 CHF dans un pilier 3a. Cette cotisation est entièrement déduite de son revenu imposable, ce qui signifie que l’économie fiscale réalisée s’élève à environ 2’177 CHF (30 % de 7’258 CHF).

Le gain fiscal dépend donc fortement du TIM, c’est-à-dire du pourcentage d’impôt appliqué sur le dernier franc de revenu. Plus le TIM est élevé, plus l’économie fiscale est importante. Chez ELYX Finance, nous vous aidons à calculer ce gain de manière précise en fonction de votre canton, de vos revenus et de votre situation familiale. 

Comment ELYX Finance vous accompagne-t-il dans votre stratégie 3a ?

Nous analysons votre profil, comparons les meilleures options du marché – qu’elles soient bancaires ou assurantielles –, réalisons des projections fiscales personnalisées et mettons en œuvre une stratégie 3a alignée sur vos besoins. Notre accompagnement repose sur la pédagogie, la neutralité et une approche entièrement sur mesure.

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