Libre passage
Le libre passage dans la prévoyance professionnelle (LPP)
Le libre passage est un mécanisme clé du système de prévoyance professionnelle en Suisse. Il permet de protéger l’avoir de 2e pilier d’un assuré lorsqu’il quitte un emploi sans rejoindre immédiatement un nouvel employeur. Son but est de garantir la continuité des droits accumulés dans la LPP jusqu’à ce que l’assuré reprenne une activité salariée ou atteigne l’âge de la retraite.
Pourquoi le libre passage est essentiel ?
Sans dispositif de libre passage, un changement d’emploi, un congé sabbatique ou une interruption de carrière pourrait entraîner une perte des droits liés à la prévoyance professionnelle. Si aucune action n’est entreprise par l’assuré, l’avoir de prévoyance est automatiquement transféré dans une fondation supplétive. Cette solution par défaut, bien qu’elle protège les fonds à un niveau minimal, propose généralement un rendement très faible et n’offre ni stratégie de placement, ni accompagnement personnalisé. Grâce à une gestion active du libre passage, l’avoir de prévoyance peut être préservé, protégé et potentiellement valorisé pendant cette période de transition. Cela garantit la sécurité à long terme du capital accumulé pour la retraite, même en cas de parcours professionnel non linéaire.
Compte ou police de libre passage : que choisir ?
Deux options principales existent pour conserver son avoir de libre passage :
Le compte bancaire de libre passage, souvent proposé par les banques, offre une solution simple avec un taux d’intérêt bas mais sécurisé. Certaines banques permettent aussi des placements en fonds, selon le profil de risque.
La police de libre passage, proposée par les compagnies d’assurance, offre une couverture supplémentaire en cas de décès ou d’invalidité. Elle peut inclure un rendement garanti et s’adresse aux personnes souhaitant davantage de sécurité.
Le choix dépend du profil de l’assuré, de son horizon de placement, de son besoin de protection et de son appétence au risque.
Cas particuliers et retraits anticipés
Dans certains cas, l’avoir de libre passage peut être partiellement ou totalement retiré avant l’âge de la retraite :
Pour l’acquisition d’un logement principal (achat ou remboursement de prêt).
En cas de départ définitif de Suisse, selon certaines conditions.
Lors de la création d’une activité indépendante.
En cas d’invalidité totale reconnue.
Ces cas sont strictement encadrés par la loi, et tout retrait peut avoir des conséquences fiscales. Il est donc recommandé de se faire conseiller avant toute décision.
Fiscalité du libre passage
En cas de retrait en capital, celui-ci est imposé séparément à un taux réduit, distinct de l’impôt sur le revenu. Ce taux varie d’un canton à l’autre et dépend du montant retiré. Un retrait partiel ou total doit donc être planifié avec soin, en tenant compte de l’impact fiscal. Il est aussi important de noter qu’un retrait anticipé bloque la possibilité d’effectuer un rachat déductible dans la LPP pendant les trois années suivantes.
Bien gérer son avoir de libre passage
Le libre passage ne doit pas être perçu comme une simple formalité administrative. Il s’agit d’un enjeu stratégique dans la construction de la retraite. Une mauvaise décision de placement, une négligence ou un oubli peuvent impacter négativement le montant disponible à la retraite. C’est pourquoi il est crucial d’actualiser régulièrement sa stratégie en fonction de l’évolution de sa situation personnelle et professionnelle.
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